顧問先で「中国での経費は落ちますか？」と聞かれまして。 前担当者は「落ちません」と答えてたそうな。玉婆自体よく分かってないのですが（呆れ） 消費税については「国内において」（最初の条件）の時点でブーってなワケですが・・・ 法人税的には損金にな…

今日は賞与ミーティングがありました。 ３月入社の玉婆、１１〜５月の査定期間ですが、少しばかりボーナス頂ける事になりました。 授業料までは出ないですが、一応２ケタ行きまして嬉しい限りでございます。 でもって、気になる評価の程ですが「至って平均点…

今日、先輩チェックが終わりました。 数箇所記載ミスがありました（恥ずかしい〜）が税額には影響出ず、無事終了いたしました（バンザイ）しかし、サインを頂いて提出するまでが申告ですから・・・って遠足の時「家に帰るまでが遠足です」という先生の言葉を…

今日ようやっと事業年度変更の決算が終わりました（バンザイ） つっても、まだチェックを受けてないので、本当にこれでいいのか分かりません・・・一応決算資料と申告書類をまとめて、最終付け合せをしてたところ。1,067,000と内訳書に書いてあり、決算資料…

ふぅ〜なかなか終りそうで終わらない決算です（；；） 昨日は夜中の３時にタクシーで帰りまして（とかいいつつ、１２時過ぎから先輩と語り合ってたりもする。笑）さすがに今日は勉強する気になれませんです・・・ 消費税の計算が終わり、さーてと納税充当金…

２０日過ぎまして、かなり切羽詰まっております・・・ 今回、減価償却をするにあたって、５ヶ月ということで。単純に１２で割って５かけりゃいいじゃねぇ〜か、といいたい所でして、とりあえず減価償却ソフトに事業年度を入れますと・・・償却率とやらが、す…

５月中旬に来た税務調査、ようやっと決着が付きました。 修正申告ナシでございます。嬉しいような、自分の経験の為を思うと残念のような・・・なんて言ってる場合じゃないですね。。今回の会社は、正直言って内心ドキ〜ッって思う取引がいくつかあったのです…

デューデリの資料は月曜仕上げなんですが、それに事業年度変更の決算があるので、今日はさすがにヘロヘロでした・・・減価償却しないって言ってたんですが、売上の未計上と思われるものが出てきちゃいまして、金額がデカイ為、損失の予定がアブブブーって感…

先日チョロっと書きました、デューデリとやらに行ってまいりました。 つっても大した資産もないので、これがホントのデューデリなのかはよく分かりません（いやー多分違うでしょうね）Ｂ／Ｓに載ってる資産については、とりあえず正規の減価償却をした簿価と…

先日、事務所の先輩からお守りを頂きました。 すでに法・消・所で受かってる先輩でして、お仕事のこと・勉強のことなど色々教わって大変お世話になっております。湯島天神・大宰府以外に学問の神様なんているのか〜？！とか思ってたんですが（スイマセン）い…

事業年度変更の影響を考えてみますと、実際に影響があるのは（法人税） ２２％税率・・・１２ヶ月→５ヶ月。ただし欠損のため、税額には影響なし。 交際費・・・１２ヶ月→５ヶ月 所得税額控除・・・１２ヶ月→５ヶ月 減価償却・・・しないので関係なし 欠損金…

前々回に書いた「適格合併」のお話はポシャりました（-.-；） 法人との愛は復活なりませんでした・・・ と思ったら。 先生から「玉婆さん、例のとこだけど。事業年度変更いくからヨロシク！」 ３月までは当期損失なのですが、４月において多額の利益が生じて…

お仕事の話が続きます・・・ 会計事務所に入って明日で丸３ヶ月。早いもんですねー。 まだまだ解らないことだらけですが、解らないなりに慣れてきた次第です（ホッ） 月曜のミーティングで、先生より「ショート・デューディリ」の話がありました。 （また、…

昨年の冬にお別れした法人さんと、今日再会しました。法「お前さ〜。実務じゃ別表調整は交際費と租税公課ぐらいしかやってないそうだな」 玉「うん、だって今んとこ赤字のとこばっかだし・・・」 ところが。 今日、外出先から事務所に戻ると、机の上に先生の…