消費税を受験予定の玉婆ですが、お勉強の方は今ひとつでして。
しかも、まだ願書もらってないという（呆れ〜）
しかしながら、ジツムでは結構ラブラブになってきております。。
そして昨日も消費にやられました・・・
退職した先輩から特に指示がなかったのもあり、フツーに原則の処理で打ってたのですが、ふと決算資料を見ていたところ。
「簡易課税制度選択届出書」がずーっと前に提出されていて、しかも不適用の届出を「提出しようとしてやっぱやめました〜」みたいな事が書き記されております。
でもって、今年は簡易じゃーん！みたいな（-.-；）
今年の売上は、まだ中間地点なのに億超えてるもんですから、まさか簡易とは思わないワケです（かなり言い訳がましい〜）
しかし、判定するのは前々期の売上。５０００万以下でした・・・。
「Ｊ」という会計ソフトですと、原則の場合の課税売上はコード「１１」ですが、簡易の場合には「６１〜６５」。
第一種・・・６１、第二種・・・６２（以下同様）となるんですね〜。
基本的に卸売業なので「１１→６１」に一括変換でおっしまい、と思いきや、請求書には業務委託料だの、サンプル製作料だの、商品以外のものもあったりして。
この場合には、ちゃんと業種区分してあげないと、せっかく卸で第一種（９０％）なのにもかかわらず、全部第五種（５０％）のみなし仕入率になっちゃうじゃないか〜みたいな。。
でもって仕方なく、一つずつ摘要と請求書と付け合せしながら、商品→第一種、サンプル製作料（請負というよりも、実質は製品売上）→第三種、業務委託料→第五種 とコードを訂正致しました。
そんでもって、ザックリと集計してみた所。
商品売上が全体の８割位占めてるので、特定一事業の特例（全部第一種のみなし仕入率）が使えるじゃないか〜みたいな。
原則とは比較にならない程、かなーりオトクな感じになっておりました・・・
しかし昨年の売上が５０００万超えてるので、来年以降はしっかり原則にまた戻っちゃうんですよね〜（；；）
